Achat de location - Hire purchase

Un contrat de location-vente (HP), également connu sous le nom de plan de versement ou le jamais-jamais , est un arrangement par lequel un client accepte un contrat pour acquérir un actif en payant un premier versement (par exemple, 40% du total) et rembourse le solde du prix de l'actif majoré des intérêts sur une période donnée. D'autres pratiques analogues sont décrites comme la location à capital fixe ou la location-vente .

Le contrat de location-vente a été développé au Royaume-Uni au XIXe siècle pour permettre aux clients en manque de liquidités de faire un achat coûteux qu'ils devraient autrement retarder ou renoncer. Par exemple, dans les cas où un acheteur ne peut pas se permettre de payer le prix demandé pour un bien immobilier sous forme de somme forfaitaire mais peut se permettre de payer un pourcentage à titre d' acompte , un contrat de location-vente permet à l'acheteur de louer les biens pour un mois. louer . Lorsqu'une somme égale au plein prix initial plus les intérêts a été payée en versements égaux, l'acheteur peut alors exercer une option pour acheter les marchandises à un prix prédéterminé (généralement une somme nominale) ou renvoyer les marchandises au propriétaire.

Si l'acheteur ne parvient pas à payer les acomptes provisionnels, le propriétaire peut reprendre possession des marchandises, une protection du vendeur non disponible avec les systèmes de crédit à la consommation non garantis. HP est souvent avantageux pour les consommateurs car il répartit le coût des articles coûteux sur une longue période. Les consommateurs professionnels peuvent trouver que le bilan et le traitement fiscal différents des biens achetés en location sont avantageux pour leur revenu imposable. Le besoin de HP est réduit lorsque les consommateurs disposent de garanties ou d'autres formes de crédit facilement disponibles.

Ces contrats sont le plus souvent utilisés pour des articles tels que les voitures et les appareils électriques de grande valeur pour lesquels les acheteurs ne sont pas en mesure de payer les marchandises directement.

Dispositions standard

Pour être valides, les accords HP doivent être écrits et signés par les deux parties . Ils doivent présenter clairement les informations suivantes dans une impression que tous peuvent lire sans effort:

  1. une description claire des marchandises
  2. le prix au comptant des marchandises
  3. le prix HP (c'est-à-dire la somme totale qui doit être payée pour louer puis acheter les marchandises)
  4. le dépôt
  5. les mensualités (la plupart des États exigent que le taux d'intérêt applicable soit divulgué et réglementent les taux et les frais qui peuvent être appliqués dans les transactions HP)
  6. une déclaration raisonnablement complète des droits des parties (y compris parfois le droit d'annuler l'accord pendant une période de «réflexion»)
  7. Le droit du locataire de résilier le contrat lorsqu'il en a envie avec une raison valable

Le vendeur et le propriétaire

Si le vendeur a les ressources et le droit légal de vendre les marchandises à crédit (qui dépend généralement d'un système de licence dans la plupart des pays), le vendeur et le propriétaire seront la même personne. Mais la plupart des vendeurs préfèrent recevoir un paiement en espèces immédiatement. Pour ce faire, le vendeur transfère la propriété des biens à une société financière, généralement à un prix réduit, et c'est cette société qui loue et vend les biens à l'acheteur. Cette introduction d'un tiers complique la transaction. Supposons que le vendeur fasse de fausses déclarations sur la qualité et la fiabilité des marchandises qui incitent l'acheteur à «acheter». Dans un contrat de vente conventionnel, le vendeur sera responsable envers l'acheteur si ces déclarations s'avèrent fausses. Mais dans ce cas, le vendeur qui fait la représentation n'est pas le propriétaire qui vend les marchandises à l'acheteur seulement après que tous les acomptes ont été payés. Pour lutter contre cela, certaines juridictions, dont l' Irlande , rendent le vendeur et la société de financement conjointement et solidairement responsables des violations du contrat d'achat.

Garanties implicites et conditions pour protéger le locataire

La mesure dans laquelle les acheteurs sont protégés varie d'une juridiction à l'autre, mais les éléments suivants sont généralement présents:

  1. le locataire sera autorisé à jouir de la possession tranquille des biens, c'est-à-dire que personne n'interférera avec la possession du locataire pendant la durée du présent contrat
  2. le propriétaire sera en mesure de transmettre le titre ou la propriété des biens lorsque le contrat l'exige
  3. que les marchandises sont de qualité marchande et adaptées à leur destination, sauf que les clauses d'exclusion peuvent, dans une plus ou moins grande mesure, limiter la responsabilité de la Société financière
  4. lorsque les marchandises sont louées par référence à une description ou à un échantillon, ce qui est effectivement fourni doit correspondre à la description et à l'échantillon.

Les droits du locataire

Le locataire a généralement les droits suivants:

  1. Pour acheter les biens à tout moment en avisant le propriétaire et en payant le solde du prix HP moins un rabais (chaque juridiction a une formule différente pour calculer le montant de ce rabais)
  2. Renvoyer les marchandises au propriétaire - cela est soumis au paiement d'une pénalité pour refléter la perte de profit du propriétaire, mais soumis à un maximum spécifié dans la loi de chaque juridiction pour trouver un équilibre entre la nécessité pour l'acheteur de minimiser sa responsabilité et le fait que le propriétaire est désormais en possession d'un actif obsolète de valeur réduite
  3. Avec le consentement du propriétaire, céder à la fois l'avantage et la charge du contrat à un tiers. Le propriétaire ne peut pas refuser son consentement de manière déraisonnable lorsque le tiers désigné a une bonne cote de crédit
  4. Lorsque le propriétaire reprend indûment les marchandises, soit pour récupérer les marchandises plus les dommages-intérêts pour perte de possession tranquille, soit pour des dommages représentant la valeur des marchandises perdues.

Les obligations du locataire

Le locataire a généralement les obligations suivantes:

  1. payer l'acompte de location
  2. prendre un soin raisonnable des biens (si le locataire endommage les biens en les utilisant d'une manière non standard, il doit continuer à payer les acomptes et, le cas échéant, indemniser le propriétaire pour toute perte de valeur de l'actif)
  3. pour informer le propriétaire où les marchandises seront conservées.
  4. Un locataire peut vendre les produits si, et seulement si, il / elle a définitivement acheté les produits ou non à un autre tiers.

Les droits du propriétaire

Le propriétaire a généralement le droit de résilier le contrat lorsque le locataire ne paie pas les versements ou enfreint l'une des autres conditions du contrat. Cela donne droit au propriétaire:

  1. renoncer au dépôt
  2. de conserver les acomptes déjà payés et de récupérer le solde dû
  3. reprendre possession des marchandises (ce qui peut devoir se faire par requête devant un tribunal selon la nature des marchandises et le pourcentage du prix total payé)
  4. pour réclamer des dommages-intérêts pour toute perte subie

En Australie

Les achats de location sont couramment utilisés par les entreprises (y compris les entreprises , les partenariats et les commerçants individuels ) en Australie pour financer l'achat de voitures , de véhicules utilitaires et d'autres équipements commerciaux.

En vertu des règles du Bureau australien des impôts , les entreprises qui comptabilisent la TPS sur la base de la comptabilité d' exercice ont le droit de demander un crédit de taxe sur les intrants pour toute la TPS contenue dans le prix d'achat des marchandises sur leur prochain relevé d'activité commerciale .

Location - vente est aussi communément appelé achat de location commerciale et location d' entreprise achat ( à la fois en abrégé CHP ) en Australie. Hire Purchase a été introduit en Australie au début des années 1960 par Les Meteyard et son partenaire commercial (actuellement inconnu).

En Malaisie

L'accord d'achat de location est communément appelé accord HP en Malaisie et il est utilisé par les institutions financières en Malaisie pour financer l'achat de biens de consommation, de véhicules et d'autres équipements commerciaux et de machines industrielles.

En Malaisie , la législation régissant les transactions de location-vente est la loi de 1967 sur l'achat de location, qui est entrée en vigueur le 11 avril 1968 après que la location-vente est devenue populaire dans l'acquisition de biens de consommation coûteux tels que des voitures , des équipements commerciaux et des machines industrielles. L'achat de voitures est le type de contrat de location-vente le plus courant en Malaisie et le remboursement peut prendre jusqu'à 9 ans à compter de la date de signature de l'accord.

Voir également

Références

  1. ^ Personnel, Investopedia (2010-07-14). «Achat de location» . Investopedia . Récupéré 25/02/2018 .

Liens externes